Respuesta corta: no. La propuesta del Paquete Económico 2027 no incluye impuestos nuevos ni aumentos a las tasas generales de ISR o IVA. Lo que sí trae son más límites para empresas grandes, cambios en plataformas digitales y una ampliación de RESICO que puede beneficiar a freelancers y negocios pequeños.
Soy Arantxa, contadora pública y fundadora de Fiscalmente Rubia. Desde que Hacienda presentó la propuesta el 8 de septiembre de 2026, esta es la pregunta que más me han hecho. Aquí te respondo las dudas más comunes.
Un punto importante: al momento de escribir esto, todo sigue siendo una propuesta. El Congreso puede aprobarla tal cual, cambiarla o rechazar partes.
¿Qué es el Paquete Económico 2027?
Es el conjunto de iniciativas que Hacienda manda cada año al Congreso para definir cuánto va a cobrar y cuánto va a gastar el gobierno. Incluye la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y las reformas a leyes fiscales como la del ISR, el IVA y el Código Fiscal. Puedes consultar los documentos oficiales en el portal del Paquete Económico de Hacienda.
¿Va a subir el ISR en 2027?
No para la mayoría de las personas. La propuesta no cambia las tasas generales de ISR para asalariados ni para personas físicas con actividad empresarial. Los cambios fuertes son para empresas con ingresos mayores a 50 millones de pesos al año:
- Límite a sus deducciones autorizadas.
- Las pérdidas fiscales de años anteriores solo podrían restar hasta el 50% de la utilidad de cada año.
- El límite para deducir intereses bajaría de 30% a 20% de la utilidad fiscal ajustada.
¿Va a subir el IVA en 2027?
No. La tasa general de IVA se mantiene en 16%. La novedad es un esquema opcional de IVA de 7% para contribuyentes en RESICO, que explico en la siguiente pregunta.
¿Me ayudas a saber cómo me afecta?
Sí. Cada caso es distinto, y con la reforma vale la pena hacer números antes de enero. Escríbeme y tengamos una asesoría.
¿Me van a retener más ISR por mis ahorros?
Al contrario: la propuesta baja la retención anual de ISR sobre intereses de 0.90% a 0.68%. Esto aplica, por ejemplo, a inversiones en Cetes o pagarés bancarios. Es una retención provisional, así que lo definitivo se calcula en tu declaración anual.
¿Qué cambia en RESICO para 2027?
RESICO se amplía. Estos son los cambios propuestos:
|
Cambio |
Hoy |
Propuesta 2027 |
|---|---|---|
|
Límite de ingresos, personas físicas |
$3.5 millones al año |
$5 millones al año |
|
Límite de ingresos, personas morales |
$35 millones al año |
$50 millones al año, y el régimen sería opcional |
|
Regreso a RESICO |
Si te sacan, no puedes volver |
Podrías regresar si cumples requisitos y estás al corriente |
|
Exención para el sector primario |
$900,000 |
$1,000,000 |
Si hoy estás en Actividad Empresarial porque te pasaste de 3.5 millones, en 2027 podrías volver a revisar si RESICO te conviene. Si todavía no tienes clara la diferencia entre regímenes, te dejo la diferencia entre RESICO y Plataformas Digitales.
¿Cómo funcionaría el IVA de 7% en RESICO?
Sería un esquema opcional: pagarías 7% de IVA sobre lo que cobras, pero ya no podrías acreditar el IVA de tus compras. A cambio, la propuesta simplifica tus obligaciones, con declaraciones trimestrales y un solo pago de ISR e IVA.
Conviene si tus gastos con IVA son bajos, como pasa con muchos servicios profesionales. Si compras mucho con IVA, como un negocio que revende productos, probablemente te convenga quedarte en el esquema normal de 16% con acreditamiento. Haz números con tu contador antes de elegir.
¿Qué cambia si vendo por plataformas digitales?
La propuesta reforzaría las retenciones. Las plataformas retendrían 2.5% de ISR a las personas morales que vendan por ellas, y 20% si no dan su RFC. También habría retención de 100% del IVA a residentes en el extranjero sin establecimiento en México. Si vendes por apps, revisa mi guía de TikTok Shop y el SAT.
¿Qué otros cambios trae la propuesta?
- IEPS a gasolineras: una sobretasa para distribuidores y expendedores de combustible, a partir del 1 de julio de 2027, calculada sobre la diferencia entre ventas y compras.
- Repatriación de capitales: ISR de 7.5% para quien regrese dinero del extranjero y lo invierta en México por al menos tres años.
- Condonación de multas: hasta 100% para contribuyentes con ingresos de hasta 300 millones de pesos que regularicen su situación.
- Más fiscalización: el SAT seguirá usando cruces de datos e inteligencia artificial para detectar inconsistencias.
Ese último punto es el que más me interesa que tomes en cuenta: aunque no suban las tasas, el SAT revisa cada vez más. Si te llega un aviso, te explico qué hacer en ¿Te llegó un correo del SAT?.
¿Cuándo se aprueba el Paquete Económico 2027?
La Ley de Ingresos tiene que estar aprobada antes de que termine octubre. Estas son las fechas límite:
- 8 de septiembre de 2026: Hacienda entregó la propuesta al Congreso.
- 20 de octubre de 2026: la Cámara de Diputados debe aprobar la Ley de Ingresos.
- 31 de octubre de 2026: el Senado debe aprobarla.
- 15 de noviembre de 2026: Diputados debe aprobar el Presupuesto de Egresos.
- 1 de enero de 2027: entran en vigor los cambios aprobados.
Puedes seguir el proceso en el micrositio del Paquete Económico 2027 de la Cámara de Diputados y en los comunicados del Senado.
¿Qué debería hacer desde ahora?
No hace falta cambiar nada hasta que se apruebe la ley, pero sí te recomiendo prepararte:
- Revisa tus ingresos de 2026. Si te acercas a 3.5 millones o ya los pasaste, el nuevo límite de 5 millones podría cambiar tu régimen.
- Calcula cuánto IVA acreditas. Así sabrás si el esquema opcional de 7% te conviene.
- Ponte al corriente. Revisa tu opinión de cumplimiento; si sale negativa, aquí explico qué hacer. Estar al corriente es requisito para regresar a RESICO.
- Vuelve a leer este artículo en noviembre. Lo voy a actualizar con lo que apruebe el Congreso.
0 comentarios