Cuando comenzamos la vida de emprendedor o pequeño negocio pensamos en todo menos en los impuestos, antes de comenzar en esta nueva etapa te contamos todo lo que tienes que saber sobre el régimen fiscal de "RESICO".
¿Qué es el RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una nueva modalidad fiscal en México, diseñada para personas físicas que generan ingresos menores a $3.5 millones de pesos al año. ¡Es perfecto si eres emprendedor o freelancer y buscas simplificar tu vida fiscal y pagar menos impuestos!
¿Cómo funciona el RESICO?
Funciona de manera simple y eficiente: el SAT te calcula los impuestos de acuerdo a tus ingresos, no sobre utilidad, sobre INGRESOS, lo que recibes en tu cuenta bancaria es lo que pagara impuestos por ejemplo si recibes:
ISR: $10,000 x 1% Pagaras: $100 pesos de ISR
IVA: $1,600 = NO SON TUYOS DEBES DE REGRESARSELOS AL SAT.
En tu estado de cuenta del banco debe de decir: $11,600 pesos.
RECUERDA: El SAT funciona como cobrador de coppel (Hacienda), así que esos $1,600 pesos son los impuestos que paga el cliente al SAT atraves de ti.
¿Cuáles son los requisitos para ser RESICO?
Para entrarle al RESICO, necesitas:
- Ser persona física (nada de sociedades).
- Tener ingresos anuales menores a $3.5 millones.
- Estar al día con tus obligaciones fiscales.
- No pertenecer a otro régimen fiscal como arrendamiento o actividades profesionales.
¿Cuál es la diferencia entre RESICO y persona física con actividad empresarial?
En el RESICO, el cálculo de impuestos es mucho más sencillo y los porcentajes de ISR son más bajos. En cambio, en el régimen de Personas Físicas con Actividades Empresariales, tienes que hacer una contabilidad más detallada, deducir gastos, y los impuestos pueden ser más altos dependiendo de tus ingresos y deducciones. Además no presentas DIOT en resico.
¿Qué obligaciones tengo como RESICO?
Como RESICO, tus principales obligaciones son:
Emitir facturas electrónicas. (Globales y a clientes)
Presentar declaraciones mensuales de impuestos (Antes del 17 de cada mes)
Presentar tu declaración anual. (En Abril de cada año)
Pagar el ISR e IVA que te corresponda.
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¿Qué impuestos se deben pagar en el régimen de RESICO?
En RESICO, debes pagar dos impuestos principales: el ISR (Impuesto Sobre la Renta) y el IVA (Impuesto al Valor Agregado). Tambien se paga el IEPS en ciertos supuestos.
¿Cómo se paga el ISR en RESICO?
El ISR en RESICO se calcula sobre tus ingresos mensuales, y la tasa puede ser de entre 1% y 2.5%, dependiendo de tus ingresos. Este monto es SIN IVA.
| Monto de los ingresos | Tasa aplicable |
| Hasta $25,000.00 | 1.00% |
| Hasta $50,000.00 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta 208,333.33 | 2.00% |
| Hasta 3,500,000.00 | 2.50% |
¿Cómo se paga el IVA en RESICO?
El IVA lo pagas cada mes y también es calculado sobre tus ingresos. La tasa general es del 16%, pero si facturas a clientes que están en sectores exentos de IVA, podrías no pagarlo.
Ojo aqui, puedes disminuir o NO PAGAR IVA si tienes facturas con gastos o mercancías que tengan IVA.
¿Qué es la acreditación de IVA en RESICO?
La acreditación de IVA es cuando restas el IVA que pagaste en tus compras, del IVA que cobraste en tus ventas. En RESICO, puedes acreditar el IVA en algunos casos, lo que reduce la cantidad de IVA que debes pagar.
¿Qué son los gastos deducibles para RESICO?
En RESICO, la mayoría de tus ingresos son lo que cuenta, pero igual puedes deducir algunos gastos como sueldos, honorarios, y algunas inversiones. Sin embargo, es mucho menos complicado que en otros regímenes.
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