Si facturas por tu cuenta y también te llegan pagos por alguna app, seguro te has hecho esta pregunta más de una vez: ¿en cuál régimen debería estar? Y la confusión tiene toda la lógica del mundo, porque RESICO y el Régimen de Plataformas Digitales suenan parecidos, pero funcionan distinto y pueden cambiar bastante lo que pagas cada mes. 💸
Aquí te lo explico tal cual lo busca la gente en Google, para que de una vez sepas en qué se diferencian y cuál te toca según cómo te llega el dinero.
¿Qué es RESICO y quién puede tributar en él?
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es el esquema del SAT para personas físicas con actividad empresarial, honorarios, arrendamiento o actividades del sector primario, siempre que tus ingresos anuales no pasen de $3,500,000 pesos.
Lo bueno: tasas de ISR que van del 1.00% al 2.50%, según cuánto llevas acumulado en el año, y se calculan sobre lo que efectivamente cobraste (no sobre lo que facturaste).
Puedes usar este régimen si te pagan por alguna app de pagos como Stripe, Mercado Pago, Wise, PayPal u otra similar; por esas plataformas NO TE RETIENEN, y esto es muy importante, ya que aunque te paguen en una plataforma digital, no son retenedoras y ante el SAT no se consideran "plataformas digitales", sino formas de pago.
Aplica también para cuando no tienes cómo comprobar de dónde vienen los ingresos; es decir, digamos que haces cursos online y te paga HOTMART. La plataforma como tal no te retiene, por lo que al momento de que te paguen tus ingresos, tú necesitas hacer una factura global en donde establezcas la procedencia del ingreso, y eso puedes realizarlo a través del régimen de RESICO.
Fuente oficial: Régimen Simplificado de Confianza para Personas Físicas – SAT
¿Qué es el Régimen de Plataformas Digitales?
Este régimen entra en juego cuando vendes, prestas un servicio o dabas hospedaje a través de una app o marketplace que se mete de por medio en el cobro: Uber, DiDi, Rappi, Airbnb, Amazon, Mercado Libre, Upwork, y similares. La diferencia clave es que la plataforma te retiene una parte del ISR y del IVA antes de depositarte.
Para 2026, la retención de ISR para quien vende bienes o presta servicios (que no sean transporte, entrega u hospedaje) subió de 1% a 2.5% sobre el ingreso bruto. En IVA: si tienes tu RFC bien dado de alta en la plataforma, te retienen 8% (la mitad del IVA); si no lo tienes actualizado, te retienen el 16% completo. Ojo con eso, porque mantener tu RFC al día en cada app te ahorra una buena mordida. 🧾
Fuente oficial: Régimen de ingresos por Plataformas Tecnológicas – SAT
Entender esta diferencia no debería quitarte el sueño, pero sí merece que alguien revise tu caso con calma: cuántas fuentes de ingreso tienes, cómo te pagan, y si estás aprovechando bien cada régimen. Si ya te cansaste de andar adivinando y prefieres enfocarte en lo que mejor sabes hacer, déjanos llevar tu contabilidad 🙌 [Conoce nuestros planes de asesoría contable en Fiscalmente Rubia].
¿Cuál es la diferencia real entre RESICO y Plataformas Digitales?
La diferencia no está en el nombre, está en quién te paga:
- RESICO: tú facturas y cobras directo. Nadie te retiene nada; tú calculas y pagas tu ISR cada mes con la tasa que te toque según tu acumulado.
- Plataformas Digitales: el cliente te paga a través de una app, y esa app te retiene ISR e IVA antes de soltarte el depósito. Esa retención puede ser tu pago definitivo (si tus ingresos anuales, contando salarios e intereses, no pasan de $300,000) o un pago provisional que luego acreditas (si sí los pasas).
Dicho de otra forma: no eliges el régimen porque te caiga mejor, lo decide la forma en que te llega el billete.
Comparativo rápido: RESICO vs Plataformas Digitales
Ahora hay 4 supuestos de plataformas digitales, pero para términos prácticos vamos a usar el "pago definitivo".
| RESICO | Plataformas Digitales | |
|---|---|---|
| ISR | 1.00% a 2.50% de ISR según acumulado anual | 2.5% retenido por la plataforma (varía según actividad) |
| IVA | Se paga el 16% de IVA | 8% retenido con RFC activo / 16% sin RFC |
| ¿Quién calcula y paga? | Tú | -La plataforma retiene en pago definitivo. -En provisional funciona como siempre al 16 y puedes hacer deducciones autorizadas. |
| Tope de ingresos | $3,500,000 anuales | $300,000 anuales para pago definitivo (sin tope si optas por provisional) |
| Deducciones | No hay deducción de ISR porque pagas muy poco, pero si puedes hacer ACREDITACIÓN DE IVA, o sea, puedes disminuir el pago de IVA. | Sí puedes aplicar deducciones personales en tu anual si superas $300,000 y eres pagos provisionales. |
¿Puedo estar en RESICO y también vender en plataformas digitales al mismo tiempo?
No, En RESICO no puedes obtener ingresos por medio de plataformas digitales que realicen retenciones. Si obtienes ingresos de otras actividades empresariales que no pasen por plataformas, necesitas darte de alta como persona física con actividad empresarial y como régimen de plataformas digitales, calcular todo como PF CON AE y presentar plataformas en 0.
¿Qué pasa si me paso de los límites de ingresos de cada régimen?
En RESICO, si tu acumulado supera los $3,500,000 en el año, sales del régimen y pasas al Régimen General desde el siguiente ejercicio. En Plataformas Digitales, si tus ingresos (contando salarios e intereses) superan $300,000, ya no puedes tomar la retención como pago definitivo; ahí entras a presentar pagos provisionales cada mes, pero a cambio puedes aplicar deducciones personales en tu declaración anual.
¿Necesito una cuenta bancaria distinta para cada tipo de ingreso?
No es obligatorio, pero sí te lo recomiendo para que tengas clarísimo qué facturaste directo y qué te depositó cada plataforma, sobre todo si manejas pesos y dólares. Si todavía no resuelves esto, aquí te dejo [¿Necesitas una cuenta bancaria para tu negocio? Aquí te explico cuándo sí y cuándo no].
Preguntas frecuentes sobre RESICO y Plataformas Digitales
¿RESICO y Plataformas Digitales son el mismo régimen?
No. Son dos esquemas distintos del SAT, y puedes estar inscrita o inscrito en ambos si tienes ingresos de las dos fuentes.
¿Puedo elegir libremente entre RESICO y Plataformas Digitales?
No exactamente. El régimen lo decide cómo te llega el ingreso: directo (RESICO) o vía una app que intermedia (Plataformas Digitales).
¿Cuál régimen tiene la tasa de impuestos más baja?
RESICO suele ser más bajo en niveles de ingreso menores, porque su tasa arranca en 1.00%. En Plataformas Digitales la retención de ISR quedó en 2.5% para la mayoría de actividades desde 2026.
¿Qué pasa si no actualizo mi RFC en la plataforma donde vendo?
Te retienen el IVA al 100% en lugar del 50%, y eso le pega directo a lo que recibes por cada operación. Mantén tu RFC actualizado en cada app, no te la juegues y pagaras mucho.
¿RESICO me obliga a presentar declaración anual?
En la mayoría de los casos no, siempre que hayas presentado en tiempo y forma tus declaraciones mensuales y solo tengas ingresos de RESICO.
Al final del día, RESICO y Plataformas Digitales no son "mejor o peor", son dos formas distintas de que el SAT organice cómo entra tu dinero. Lo importante es que sepas identificar de qué fuente viene cada peso que te llega, para que declares como corresponde y no te lleves sorpresas al cierre del año. Entre más claro tengas esto desde ahora, más tranquilo vas a dormir cuando llegue tu declaración. 😌
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